آیا می‌دانستید برخی شرکتها فاکتور رسمی صادر می‌کنند، اما این فاکتورها هیچ ارزشی نزد سازمان امور مالیاتی ندارند؟ این شرکتها در لیست سیاه مالیاتی قرار دارند و فاکتورهایشان قابل قبول نیست. اگر با چنین شرکتهایی معامله کنید، نه تنها باید مالیات را دوباره بپردازید، بلکه ممکن است دچار جریمه‌های مالیاتی و دردسرهای حقوقی شوید. در این مقاله یاد می‌گیرید چطور اعتبار مالیاتی شرکتها را بررسی کرده و از طریق سامانه رسمیو، شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی را شناسایی کنید.
انواع مالیات در ایران به چه صورت است؟
مالیات در ایران به دو دسته کلی تقسیم میشود:
- ۱. مالیات مستقیم:
این مالیات مستقیماً از درآمد یا دارایی افراد و شرکتها گرفته میشود، مثل مالیات بر درآمد یا مالیات بر دارایی. پرداخت‌کننده نمی‌تواند مالیات را به دیگری منتقل کند. - ۲. مالیات غیرمستقیم:
مالیات غیرمستقیم هنگام خرید کالا یا خدمات پرداخت میشود و معمولا به صورت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است که از سال ۱۳۸۸ در ایران اجرا شده. این مالیات به ارزش افزوده کالا یا خدمت اضافه میشود و توسط فروشنده به سازمان مالیاتی پرداخت میشود.
مالیات بر ارزش افزوده نقش مهمی در افزایش شفافیت مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی دارد و بخش مهمی از درآمدهای دولت را تشکیل میدهد.
با شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی یا موجود در بلک لیست دارایی معامله نکنید!
در سامانه مالیات بر ارزش افزوده، بخشی تحت عنوان لیست سیاه دارایی وجود دارد که شامل شرکتهایی است که به دلیل تخلفات مالیاتی، به ویژه صدور فاکتورهای غیرواقعی، جعلی یا فاقد اعتبار، در این لیست ثبت شدهاند. این شرکتها به عنوان مودیان فاقد اعتبار شناخته شده و فاکتورهای صادر شده توسط آنها از سوی سازمان امور مالیاتی قابل قبول نیست.
معامله با این شرکتها میتواند برای کسب‌وکار شما مشکلات جدی مالی و حقوقی به همراه داشته باشد. مهم‌ترین خطر این است که هزینه‌های مالیاتی فاکتورهای دریافتی از این شرکتها رد میشود و شما ناچار به پرداخت دوباره مالیات می‌شوید. علاوه بر این، سازمان امور مالیاتی ممکن است جریمه‌های سنگینی بابت استفاده از فاکتورهای غیرمعتبر به کسب‌وکار شما تحمیل کند که میتواند تاثیر قابل توجهی بر بودجه و عملکرد مالی شرکت داشته باشد.
بنابراین، پیش از هرگونه معامله یا صدور فاکتور، حتما با استفاده از سامانه‌های معتبر مانند رسمیو، استعلام بلک لیست دارایی را انجام دهید تا از وضعیت اعتبار مالیاتی شرکتها اطمینان حاصل کنید و از ورود به مشکلات مالی و قانونی جلوگیری کنید.
رسمیو با به‌روزرسانی منظم اطلاعات شرکتهای بلک لیست دارایی(فاقد اعتبار مالیاتی) و نمایش واضح این موارد، کمک میکند تا کسبوکارها با خیالی آسوده و بدون ریسک معامله کنند و از وارد شدن به دام شرکتهای موجود در لیست سیاه دارایی مصون بمانند.
چرا بررسی اعتبار مالیاتی شرکتها حیاتی است؟
اگر از شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی فاکتور رسمی دریافت کنید، این فاکتور توسط سازمان امور مالیاتی پذیرفته نخواهد شد و پیامدهای مالی جدی برای کسب‌وکار شما به دنبال دارد:
-
شما مجبور به پرداخت مجدد مالیات بر ارزش افزوده خواهید شد؛
-
هزینه‌های مربوط به این فاکتور به عنوان هزینه‌های قابل قبول مالیاتی شناسایی نمیشود؛
-
مبلغ فاکتور به عنوان درآمد یا سود شناسایی شده و مشمول مالیات بر عملکرد تا سقف ۲۵٪ خواهد شد؛
نکته مهم این است که در صورت عدم پذیرش فاکتور رسمی به عنوان هزینه، مبلغ فاکتور به عنوان سود تلقی شده و ۲۵ درصد سود حاصله به عنوان مالیات بر عملکرد در نظر گرفته میشود.
این وضعیت به خصوص برای فاکتورهایی با مبالغ بالا میتواند خسارات مالی سنگینی به دنبال داشته باشد و جریان نقدینگی و سودآوری کسب‌وکار را تحت تاثیر قرار دهد. علاوه بر این، مواجهه با این مشکلات ممکن است اعتبار شرکت شما را نزد نهادهای مالی و قانونی خدشه‌دار کند و روند توسعه کسب‌وکارتان را با چالش مواجه سازد.
بنابراین، بررسی و استعلام اعتبار مالیاتی شرکتها قبل از هر معامله، امری حیاتی است تا از بروز ریسک‌های مالی و حقوقی جلوگیری کرده و امنیت مالی کسب‌وکارتان را تضمین نمایید. استفاده از سامانه‌هایی مانند رسمیو به شما کمک میکند که به سادگی و با اطمینان کامل، وضعیت اعتبار مالیاتی طرف‌های تجاری خود را بررسی کنید.
شرکت معتبر vs شرکت فاقد اعتبار مالیاتی
| ویژگی‌ها | شرکت دارای اعتبار مالیاتی | شرکت فاقد اعتبار مالیاتی (لیست سیاه) |
|---|---|---|
| ثبت مالیاتی | دارای پرونده فعال و شفاف در سازمان امور مالیاتی | معمولاً فاقد پرونده واقعی یا دارای اطلاعات جعلی |
| نوع فعالیت | واقعی و مستند | صوری، فاقد فعالیت اقتصادی واقعی |
| اعتبار فاکتور رسمی | معتبر و قابل قبول برای سازمان امور مالیاتی | فاقد اعتبار؛ فاکتور مردود و هزینه قابل پذیرش نیست |
| تأثیر بر مالیات‌پذیری خریدار | فاکتور به‌عنوان هزینه پذیرفته میشود | فاکتور مردود؛ هزینه به‌عنوان سود محاسبه میشود |
| خطر جریمه مالیاتی برای خریدار | ندارد | بالا؛ ممکن است منجر به جریمه، مالیات مجدد و پیگرد شود |
| وضعیت در سامانه رسمیو | بدون علامت هشدار | نمایش علامت قرمز و هشدار فاقد اعتبار |
ویژگی اصلی شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی یا لیست سیاه مالیات بر ارزش افزوده
ویژگی اصلی شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی یا همان شرکتهای موجود در لیست سیاه مالیات بر ارزش افزوده، فعالیت عمدتاً در قالب شرکتهای صوری یا غیرواقعی است. این شرکتها معمولاً به‌صورت ظاهری ثبت شدهاند و فعالیت اقتصادی واقعی و ملموس ندارند.
علت اصلی ورود این شرکتها به لیست سیاه، تخلفات گسترده در صدور فاکتورهای ارزش افزوده است؛ یعنی این شرکتها فاکتورهایی صادر می‌کنند که یا کاملاً جعلی هستند یا مبالغ آنها بزرگنمایی شده و با معاملات واقعی تطابق ندارند. چنین اقداماتی باعث میشود که فاکتورهای صادر شده از سوی این شرکتها از نظر سازمان امور مالیاتی فاقد اعتبار شناخته شوند و طرف معامله نتواند آنها را به عنوان هزینه قانونی ثبت کند.
از سوی دیگر، این شرکتها معمولاً برای فرار مالیاتی، کلاهبرداری یا سوءاستفاده‌های مالی فعالیت می‌کنند و حضور آنها در بازار باعث ایجاد مشکلات جدی برای کسب‌وکارهای سالم و قانون‌مند میشود. بنابراین سازمان امور مالیاتی با قرار دادن این شرکتها در لیست سیاه، تلاش میکند از گسترش تخلفات مالیاتی جلوگیری کند و شفافیت در معاملات اقتصادی را افزایش دهد.
به طور خلاصه، شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی یا همان لیست سیاه، شامل شرکتهایی هستند که به دلیل صدور صورتحساب‌های غیرواقعی، عدم فعالیت واقعی و تخلفات مالیاتی گسترده، از سوی سازمان امور مالیاتی فاقد اعتبار شناخته شدهاند و معامله با آنها ریسک‌های مالی و قانونی زیادی به همراه دارد.
چگونه شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی را استعلام کنیم؟
سامانه رسمیو با دریافت و به‌روزرسانی مرتب لیست شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی از سایت سازمان امور مالیاتی، بیش از ۵ هزار شرکت را که در بلک لیست دارایی قرار دارند، معرفی میکند.شما با یک جستجوی ساده در رسمیو می‌توانید وضعیت اعتبار مالیاتی هر شرکت را بررسی کنید و در صورت مشاهده علامت هشدار قرمز رنگ، از معامله با آن شرکت اجتناب نمایید. در ادامه این مقاله به چگونگی ارائه این اطلاعات در سامانه رسمیو می‌پردازیم.
برای نمونه در صورتی که شما با شرکت پیشگامان فلات آریا معامله‌ای را انجام دهید فاکتور رسمی دریافت شده از این شرکت مورد تایید سازمان امور مالیاتی قرار نگرفته و علاوه بر پرداخت مجدد ارزش‌افزوده، هزینه‌ی شناسایی شده نیز در مالیات بر عملکرد شما لحاظ نخواهد شد. به بیان ساده این مبلغ به عنوان سود شناسایی میشود.
همانطور که مشاهده می‌کنید این شرکتها با علامت قرمز رنگ معرفی شدهاند و با یک جستجوی ساده در رسمیو می‌توانید این اطلاعات را دریافت کنید. اگر این علامت قرمز رنگ در پروفایل شرکت وجود داشت، توصیه می‌کنیم با این‌گونه شرکتها معامله نکنید!
📌 سناریوهای واقعی برای درک بهتر اعتبار مالیاتی شرکتها
سناریوی ۱: خرید مطمئن با استعلام از رسمیو
یک شرکت بازرگانی پیش از خرید عمده از تأمین‌کننده‌ای جدید، نام آن را در رسمیو جستجو میکند. با دیدن هشدار قرمز در پروفایل شرکت و قرار داشتن آن در لیست فاقدین اعتبار مالیاتی، از ادامه معامله منصرف میشود.
✅ نتیجه: شرکت از ضرر مالیاتی، رد شدن هزینه و مشکلات قانونی در آینده جلوگیری میکند.
سناریوی ۲: معامله بدون بررسی و عواقب آن
یک واحد تولیدی بدون بررسی سوابق تأمین‌کننده، فاکتور رسمی از آن دریافت میکند. پس از بررسی توسط سازمان امور مالیاتی، مشخص میشود که شرکت مذکور در لیست مودیان فاقد اعتبار است.
❌ نتیجه: فاکتور رد میشود، ارزش افزوده مجدداً باید پرداخت شود و کل مبلغ فاکتور به عنوان سود شناسایی و مشمول مالیات بر عملکرد میشود.
سخن آخر
رسمیو لیست شرکتهای فاقد اعتبار مالیاتی یا بلک لیست دارایی را هر فصل همزمان با به‌روزرسانی سازمان امور مالیاتی بهروز میکند. پایگاه اطلاعاتی رسمیو شامل تمامی شرکتهای ثبت شده ایران بوده و روزانه اطلاعات پروفایل‌ها را به‌روزرسانی میکند.همچنین، اگر می‌خواهید شرکت خود را در برابر دیگران متمایز کنید، نشان رسمیو راهکاری است که اعتبار و شفافیت شرکت شما را تأیید میکند.
اگر در هر مرحله نیاز به راهنمایی داشتید، با کلیک روی آیکون قرمز رنگ، پشتیبانی آنلاین سامانه رسمیو در کنار شماست. همچنین می‌توانید از قسمت تماس با ما، با کارشناسان رسمیو در ارتباط باشید.
اگر فاکتور شرکتی که اعتبار مالیاتی نداره رو بگیرم ، دقیقا چه مشکلاتی برام پیش میاد؟
سلام ، وقت بخیر
فاکتورهای شرکتهای فاقد اعتبار از سوی سازمان مالیاتی پذیرفته نمی‌شه. شما مجبورین مالیات بر ارزش افزوده رو دوباره پرداخت کنین و هزینه‌های فاکتور به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی محسوب نمی‌شه. همچنین مبلغ فاکتور ممکنه به عنوان سود شناسایی بشه و مالیات بیشتری به شما تحمیل بشه.
سلام، ممنون از مقاله خوبتون. چطوری می‌تونم مطمئن بشم شرکتی که باهاش معامله می‌کنم معتبره؟
سلام! برای اطمینان از اعتبار مالیاتی شرکت، بهترین راه استعلام در سامانه رسمیو هست. این سامانه به‌روزترین اطلاعات مالیاتی شرکتها رو داره و به شما نشون میده که شرکت اعتبار داره یا توی لیست سیاه هست. اگر علامت قرمز دیدید بهتره از معامله با اون شرکت خودداری کنید.
مرسی از توضیحات خوب و دقیقتون
واقعا کاربردی بود👍
با سلام
تشکر از همراهیتون
چه مدارکی نشون میده که یک شرکت اعتبار مالیاتی داره؟
سلام. مهم‌ترین مدرک، داشتن پرونده مالیاتی فعال و معتبر در سازمان امور مالیاتی است. همچنین صدور فاکتور رسمی و تایید آن توسط سازمان و نداشتن سابقه تخلف مالیاتی از شاخص‌های اعتبار شرکت محسوب میشود. همچنین اعتبار مالیاتی شرکتهای مورد نظر خود را می‌توانید در سایت رسمیو چک کنید.